上海海事大學經費卡管理辦法

索取號: 
G010-0702000-2020-4242
滬海大財〔2020〕193號

第一章總則

第一條 為加強財務管理,嚴肅財經紀律,提高工作效率,保證服務質量,加強我校會計核算,規范財務行為,確保學校各項工作正常開展,根據《會計法》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》以及《會計基礎規范》等有關規定,現就學校經費卡管理制定本辦法。

第二條 學校各項開支須憑相應經費卡進行報銷列支。報銷費用須由經費卡負責人簽字。

第三條 各項經費使用應嚴格遵守國家財經紀律和政策法規,符合上級部門以及學校各項財務制度要求,與學校教學、科研等各項業務直接相關,嚴格執行預算和經費開支范圍。

第四條 各項經費使用厲行勤儉節約,合規合法。

第五條 本辦法適應于校內各類經費卡。


第二章經費卡編碼規則

第六條 為了加強我校經費卡管理,有助于教職工清晰地掌握經費卡的各項信息,對各類經費卡實行統一編碼規則。

第七條 經費卡分為四段,每段之間用“—”連接。

(一)除科研結余經費外的其他經費卡的編碼規則為XX-XXXX-XX-XXXXXX。

XX

XXXX

XX

XXXXXX

1-2字段

4-7字段

9-10字段

12及以后字段

1.第一段編碼有兩位字段:

第一位字段為英文大寫字母A—J,分別表示不同資金來源。其中:A表示財政預算經費;B表示??钯Y金;C表示科研經費;E表示待結算資金;JH表示創收經費。

第二位數字1-5,分別表示教育、科研、行政、后勤以及離退休五類支出。

2.第二段編碼有四位字段,反映資金來源性質,分別按資金大類和資金小類進行排列。

3.第三段編碼有兩位字段,表示經費卡的設立年限。如2020年設立的卡,即為20。

4.第四段編碼表示項目和子項目序列號和字母。

第一子段,前兩位數字為項目順序編號。第二子段,為子項目序列號(如有),僅反映子項目的排序。第三子段,為英文字母,包括X、Y、Z、R、Q、JZ、K、V、PS,分別表示經費卡報銷范圍。第四子段(如有),分別為01、02、03、04,分別表示辦公費、印刷費、其他交通工具及差旅費、維修(護)費。

例1:經費卡A1-0201-20-01001X

A1

0201

20

01001X

第1-2字段

第4-7字段

第9-10字段

第12及以后字段

例2:經費卡A1-0201-20-01X03

A1

0201

20

01X03

第1-2字段

第4-7字段

第9-10字段

第12及以后字段

(二)科研結余經費卡的編碼規則:

科研結余經費卡的編碼規則為C2Y-02XX—XX—XXXXX

C2Y

0201

20

0101X

第1-3字段

第5-8字段

第10-11字段

第13及以后字段

1.第一段編碼有三位:

第一位字段為英文大寫字母C,表示科研資金。

第二位數字2,表示科研事業支出。

第三位字母目前為Y,為科研結余經費。

2.第二段編碼有四位字段,反映資金來源性質,分別按資金大類和資金小類進行排列。

3.第三段編碼有兩位字段,表示經費卡的設立年限。如2020年設立的卡,即為20。

4.第四段編碼表示項目和子項目序列號和結尾字母。前兩位數字為項目順序編號,后兩位數字為子項目序列號(如有),僅反映子項目的排序。最后一位英文字母,包括X、Y、Z、R、Q、K、JZ、V、P和S,分別表示經費卡報銷范圍。

例2:經費卡C2Y-0201-20-0101X

C2Y

0201

20

0101X

第1-3字段

第5-8字段

第10-11字段

第13及以后字段


第三章經費卡報銷范圍

第八條 為明確經費卡的報銷范圍,學校對各類經費卡編碼設置了不同結尾字母,對經費開支口徑分別進行界定。經費卡依據預算申報內容對應設置,經費預算執行應對應預算使用。

(一)經費卡以X結尾的,可開支除辦公費、印刷費、其他交通工具及差旅費、維修(護)費等以外的支出。

(二)以Y結尾的,除可以開支以X結尾的經費以外,還可以開支交通費。以Y結尾的科研縱向經費C卡,不得開支汽油費。以C2Y開頭,以Y結尾的科研橫向經費結題后結余的經費卡,用于發展基金,比例不超結余經費的20%,開支口徑包括:交通費、辦公用品和文具、資料費、書費、培訓費、印刷費、打印費、復印費、郵寄費、手續費、差旅費、會議費、出國差旅費、設備維修維護費、設備購置費等。

(三)以Z結尾的,可以開支校外專家費等勞務費。除上海市科研計劃經費可以開支課題組成員勞務費外,以Z結尾的其他科研縱向經費C卡,不得開支校內有工資收入人員的勞務費。以Z結尾的橫向科研C卡,可以開支在研期間的直接參加項目研究人員的補貼以及用于參加項目研究的學生助研費等的校內校外人員勞務費,比例不超過項目總經費(扣除硬件和外協部分)的30%。橫向科研項目與合同對方另有預算約定(在合同中注明勞務費金額或比例)的除外。以C2Y開頭,以Z結尾的科研橫向經費結題后結余的經費卡,用于獎勵基金,比例不超70%。

(四)以Q結尾的,可以開支餐飲費等招待費??蒲锌v向經費C卡不得開支招待費。以Q結尾的科研橫向經費C卡,可以開支項目研究交流相關的各類接待費,包括餐費和科研項目必要的其他接待費等,比例不超過項目總經費(扣除硬件和外協部分)的10%。以C2Y開頭,以Q結尾的科研橫向經費結題后結余的經費卡,用于公務接待,比例不超結余經費的10%。

(五)以JZ結尾的科研縱向經費C卡,是科研縱向經費中實際提取的績效支出,用于課題組發放科研績效。

(六)以R結尾的,用于發放職工薪酬等人員費用。

(七)以K結尾的,表示為科研資金,按照各科研項目的具體預算內容確定開支口徑。

(八)以?? V結尾的,可用于除政府采購預算外的圖書資料購置、信息網絡及軟件購置更新、家具購置、專用設備購置等資本性支出。

(九)以P結尾的,僅用于分散采購方式的政府采購預算。

(十)以S結尾的,僅用于集市和集中采購方式的政府采購預算(如復印紙、硒鼓等耗材,應申報集市采購預算,通過政府采購渠道辦理)。


第四章?經費卡管理

第九條 科研經費卡由財務處科研財務科負責制作并發放,除科研經費卡外的其他經費卡,由財務處計劃管理科負責制作并發放。經費卡發放時,應履行領用手續。

第十條 報銷前,應在報銷單上填寫經費卡卡號。財務審核人員應確認經費卡有足夠額度后,方能報銷。

第十一條 財政預算(A類)經費卡在發放當年有效,學校財務年底關賬,A類經費卡一律無效[博士導師經費和下達給學院(部門)的科研管理費除外]。其他經費卡使用有效期按照經費設置期限執行,需要延期的,請在經費卡到期的兩個月前辦理經費卡期限延期手續。


第五章?

第十二條 以前發布的規定與本辦法不一致的,適用本辦法。

第十三條 本辦法由財務處負責解釋。

第十四條 本辦法自發布之日起實行?!渡虾:J麓髮W經費卡編碼規則及開支口徑管理辦法》(滬海大財〔2015100號)同時廢止。


發布日期: 
2020-08-11
發布部門: